Tu declaración mensual empieza mucho antes de presentarla
Una declaración mensual no debería prepararse únicamente el día del vencimiento. Durante el mes pueden generarse diferencias entre los CFDI emitidos, los CFDI recibidos, los complementos de pago, los comprobantes cancelados y los registros contables.
Cuando la información se revisa con anticipación, es más sencillo detectar inconsistencias y corregirlas antes de presentar las obligaciones correspondientes.
Con Siigo Fiscal puedes consultar y analizar información de CFDI sincronizada con el SAT, mientras que Aspel-COI 11.0 apoya el control y la trazabilidad de la información contable.
¿Qué son las declaraciones mensuales?
Las declaraciones mensuales son reportes mediante los cuales las personas físicas o morales informan al SAT las operaciones e impuestos que correspondan a su régimen y obligaciones fiscales.
Según el caso, pueden incluir pagos provisionales o definitivos de impuestos como:
- Impuesto sobre la Renta (ISR).
- Impuesto al Valor Agregado (IVA).
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
- Retenciones de impuestos.
El SAT señala que las personas morales presentan sus pagos provisionales o definitivos, por regla general, a más tardar el día 17 del mes siguiente al periodo que corresponda. Existen facilidades relacionadas con el sexto dígito numérico del RFC, por lo que es importante revisar la fecha aplicable a cada contribuyente.
La obligación, el periodo y la fecha pueden variar de acuerdo con el régimen fiscal, el tipo de impuesto y la situación particular de cada contribuyente.
La información que debes revisar antes de declarar
Antes de ingresar al portal del SAT, conviene realizar una revisión integral de la información del periodo.
CFDI emitidos
Verifica que los comprobantes de ingresos estén completos, correspondan al periodo correcto y reflejen las operaciones efectivamente realizadas.
También es importante identificar:
- CFDI emitidos que no aparecen en los registros internos.
- Comprobantes duplicados.
- CFDI con errores en importes, impuestos o métodos de pago.
- Facturas canceladas que todavía se consideran en los cálculos.
- Operaciones que requieren notas de crédito o comprobantes relacionados.
CFDI recibidos
Revisa que las facturas de proveedores estén relacionadas con operaciones reales y que sus datos fiscales sean correctos.
Considera, entre otros puntos:
- RFC del proveedor.
- Fecha y periodo del comprobante.
- Base e IVA trasladado.
- IVA acreditable.
- Método y forma de pago.
- Estatus vigente o cancelado.
- Relación con la contabilidad.
Complementos de pago
Las facturas emitidas o recibidas con método de pago PPD pueden requerir un complemento de recepción de pagos cuando la operación se liquide.
Por ello, es recomendable revisar si existen:
- Facturas PPD sin complemento de pago.
- Complementos emitidos con importes incorrectos.
- Pagos relacionados con CFDI equivocados.
- Diferencias entre la fecha del pago y el periodo declarado.
Estas diferencias pueden afectar la integración de ingresos, deducciones e IVA.
CFDI cancelados
Un comprobante cancelado no debe permanecer en los cálculos como si estuviera vigente. Antes de cerrar el periodo, identifica los CFDI cancelados y verifica que el estatus se haya actualizado también en los registros contables.
Registros contables
La información fiscal debe coincidir con la contabilidad. Revisa que los CFDI relacionados con las operaciones estén correctamente registrados en pólizas, cuentas contables y auxiliares.
También conviene validar:
- Pólizas pendientes de contabilizar.
- Cuentas contables utilizadas para ingresos y gastos.
- Impuestos trasladados y acreditables.
- Retenciones registradas.
- Saldos de bancos y cuentas por cobrar o pagar.
- Operaciones contabilizadas sin CFDI relacionado.
Siigo Fiscal y Aspel-COI 11.0: Información fiscal y contable conectada
Una declaración mensual requiere que la información fiscal y contable se revise como parte de un mismo proceso.
Siigo Fiscal puede ayudar a identificar diferencias entre los CFDI y la información disponible en los visores del SAT. Aspel-COI 11.0, por su parte, apoya la revisión de pólizas, cuentas, plantillas y operaciones contabilizadas.
Al trabajar con una ruta organizada, el equipo puede:
- Consultar la información fiscal del periodo.
- Detectar CFDI cancelados, duplicados o pendientes.
- Comparar los comprobantes con los registros contables.
- Revisar impuestos trasladados, acreditables y retenidos.
- Identificar pólizas pendientes de contabilizar.
- Corregir diferencias con el soporte correspondiente.
- Validar los importes antes de capturar o confirmar la declaración.
- Conservar evidencia de la revisión realizada.
La conexión entre herramientas no elimina la responsabilidad del contador de analizar y validar la información, pero sí puede reducir tareas manuales y facilitar el seguimiento de pendientes.
Conclusión
La preparación de las declaraciones mensuales comienza mucho antes de ingresar al portal del SAT. Revisar CFDI emitidos, CFDI recibidos, complementos de pago, cancelaciones y registros contables permite detectar diferencias con mayor oportunidad.
Con Siigo Fiscal puedes analizar información fiscal sincronizada con el SAT y dar seguimiento a alertas, cancelaciones, pagos pendientes y conciliaciones. Con Aspel COI 11.0 puedes fortalecer el control contable mediante el Diario de Operaciones, plantillas, conexión con Aspel-SAE 10.0 y una revisión más trazable de la información.
La prevención comienza con información organizada.
En Consultoría 3i podemos ayudarte a implementar y aprovechar Siigo Fiscal y Aspel-COI 11.0 de acuerdo con las necesidades de tu empresa.
